Notitie bestemd voor de bondsvergadering van 12 juni 2010.
JAARREKENING 2009.
Het nadelig resultaat over 2009 bedraagt € 98.093. In dit resultaat is verwerkt een eenmalige
last van € 67.902 inzake de beëindiging van de arbeidsovereenkomst met één van de
medewerkers. Daarnaast zijn verwerkt bijzondere baten tot een bedrag van € 82.420, zodat
het uiteindelijke resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening bedraagt € 112.611 negatief.
Baten
In haar toelichting schrijft het bestuur dat de opbrengst van de contributies ruim € 10.000
achterblijft bij de begroting. Berekeningen van de FC uitwijzen dat hier gaat om ca € 2.400.
De FC baseert zich hier op de werkelijke ledenaantallen uit Sportlink en de op 18 december
2008 goedgekeurde contributiebedragen. Het bestuur hanteert andere bedragen, welke niet
materieel afwijken, maar uiteindelijk een lagere opbrengst van ca € 1.000 tot gevolg hebben.
Noch de accountant, noch het bestuur hebben ons een verklaring kunnen geven van het door
ons geconstateerde verschil. Het verdient zeker aanbeveling de berekeningsmethode te
verbeteren. Verder blijft de motivatie van het bestuur om tot een naverrekening van 3,2 % te
komen onjuist gezien het besluit van de bondsvergadering.
Voor Sportlink was begroot een nadelig resultaat van € 26.000. Het werkelijke resultaat is €
24.909 negatief. Ook hier dus geen reden een hogere niet door de bondsvergadering
goedgekeurde bijdrage in rekening te brengen. Verder is de FC van mening, dat bij de
berekening van de bijdrage aan de leden niet van de juiste ledenaantallen wordt uitgegaan. In
het contract van Sportlink staat vermeld dat de ledenstand per 30 juni van enig jaar
maatgevend is. Het bondsbureau hanteert de ledentallen per 30 juni en 31 december.
Opvallend is dat van de in de herziene begroting opgenomen TV rechten tot een bedrag van
€ 24.000 niets is gerealiseerd. Op de balans per 31 december 2009 staat nog steeds
geactiveerd een bedrag van € 5.000 inzake TV rechten uit 2008. Bij de volwaardigheid van
deze vordering moeten in de ogen van de FC vraagtekens geplaatst worden.
Voor het project Verenigingsondersteuning bij Leven lang sporten was een nadelig
resultaat begroot van € 56.716. Uiteindelijk is dat in werkelijkheid € 9.464 geworden. Gezien
het feit dat de werkelijke kosten met ca € 52.000 achterblijven en de door het NOC*NSF
verstrekte subsidie slechts met € 800 is gedaald vraagt de FC zich af of de door het
NOC*NSF gestelde voorwaarden niet herzien moeten worden.
De Personeelskosten worden via een bepaalde verdeelsleutel ten laste van de diverse
projecten geboekt. Begroot was een totaalbedrag aan personeelskosten van € 1.006.191. De
werkelijke kosten bedroegen uiteindelijk € 1.085.363. Van deze overschrijding van 7,9 % is
4,3 % toe te schrijven aan medewerk(st)ers/stagiaires, welke niet in de begroting waren
opgenomen.
Ook in het jaar 2009 is voor de voortdurende stijging van de reserve vakantiedagen geen
structurele oplossing gevonden. Uit de balanscijfers per 31 december 2008 en 2009 zou
opgemaakt kunnen worden dat deze reserve verminderd is. Niets is minder waar. Per 31
december 2008 bedroeg het aantal nog op te nemen uren 2.926,08, waarin begrepen 1.323,95
uur van medewerkers, die in de loop van 2009 het NHV hebben verlaten. Het resterende
aantal uren van 1.602,13 is per 31 december 2009 met ruim 70 % gestegen tot 2.740,2 uur.
De FC vindt het uit het oogpunt van goed werkgeverschap ongewenst dat het NHV haar
medewerkers niet in staat stelt de overuren c.q. vakantiedagen daadwerkelijk op te nemen.
De FC heeft vastgesteld dat t.l.v. de voorbereidingskosten EK2011/EK2012 kosten worden
geboekt voor personen, welke een zakelijke relatie hebben in dit verband en ook als zodanig
gehonoreerd worden.
In de bijlagen heeft de FC op basis van de haar ter beschikking gestelde cijfers getracht een
beter inzicht in de resultaten te geven.
BEGROTING 2010.
Desgevraagd heeft de penningmeester op 19 april j.l. toegezegd met een aanvullend
dekkingsplan te komen voor het door de FC geconstateerde begrotingstekort van ca € 50.000.
Tot op heden is dit plan niet ontvangen.
VERWACHTING 2011 EN 2012.
Op de meerdere malen gestelde vragen door de FC met betrekking tot de opmerkingen van
het bondsbestuur dat deze beide evenementen voor het NHV budgettair neutraal zullen
eindigen is nog geen antwoord ontvangen
RESTERENDE AANDACHTSPUNTEN.
1. Financieel Statuut – toegezegd dat dit geagendeerd wordt voor de
bondsvergadering van 12 juni 2010.
2. Verzekeringspremie leden – nog geen antwoord ontvangen op de door ons
gestelde vragen.
3. Statutenwijziging – zal door één of meerdere afdelingen geagendeerd worden
voor de bondsvergadering van 12 juni 2010.
4. Naar één NHV – de op 4 februari 2010 toegezegde stukken zijn nog niet
ontvangen.
5. Solvabiliteit – tot op heden is er nog geen ontwikkeld plan ontwikkeld door het
bondsbestuur voor een verbetering van de solvabiliteit.
6. Administratieve organisatie/Interne controle – Op 10 mei j.l. heeft de FC de 2e
tussenrapportage besproken met de stagiaire van de Hogeschool voor Arnhem en
Nijmegen. Medio juni 2010 moet dit afstudeerproject gereed zijn, waarna het geheel
geïmplementeerd kan worden. Gezien onze opmerkingen in deze en eerdere notities
kan de FC niet anders dan tevreden zijn met het uiteindelijk te verwachten resultaat.
In deze tussenrapportage wordt gesteld dat het NHV niet optimaal gebruik maakt van
de module “Project “binnen Exact Globe. Dit sluit niet aan bij de managementletter
controle jaarrekening 2009, waarin wordt gesteld dat nu wordt beschikt over een
strakke en voor het NHV op maat gesneden financiële ( inclusief project )
administratie.
7. Contracten EK 2011 en 2012 – Ondanks eerder gedane toezeggingen heeft de
FC nog geen inzicht gekregen in de reeds afgesloten contracten.
Wageningen, 27 mei 2010.